¿Quieres ganar en dólares en EEUU y trabajar remoto o jubilarte en el extranjero? Evita la doble tributación
Cada vez más ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes sueñan con ganar dinero y trabajar remoto fuera de Estados Unidos y, también, con jubilarse en el extranjero. En la mayoría de las ocasiones, genera cierta confusión saber en qué país tienen que tributar las ganancias o si deben hacer una doble tributación.
¿En qué país hay que presentar la declaración de impuestos si trabajas en el extranjero? ¿Hay que pagar también impuestos en EEUU cuando viven fuera del país? ¿Se debe tributar en ambos países? Estas son algunas de las principales inquietudes.
Es imprescindible saber a qué autoridad fiscal hay que enviar la declaración de la renta.
Pero, si todavía estás trabajando, no te has retirado, y vives en el extranjero, no hay lugar a dudas: Tienes que declarar los impuestos en EEUU, uno de los pocos país del mundo que grava a sus ciudadanos por todos sus ingresos mundiales. Los otros países con la misma política fiscal son Eritrea y Corea del Norte.
La norma general básica para los estadounidenses con ingresos en el extranjero es que deben pagar impuestos en varios países.
Si vas a vivir en Europa, o incluso en México y Costa Rica, países preferidos por los estadounidense para retirarse, hacer inversiones y trabajar, tienes que presentar tu declaración de impuestos en EEUU y averiguar si también tienes que gravar los mismos ingresos en el país extranjero en el que vives.
Algunos países tienen convenios con EEUU, que cuenta con algunas disposiciones en el Código Fiscal, que te protegen contra la doble tributación y pagar dos impuestos sobre los mismos ingresos.
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¿Puedo excluir los ingresos ganados en un país extranjero?
▪ Puedes excluir una cierta cantidad de tus ingresos en el extranjero de la declaración de impuestos de EEUU, si calificas.
▪ Esta cantidad excluida se ajusta anualmente dependiendo de la inflación. Para este año 2023, la cantidad es $120,000. Para el año 2022, fue de $112,000.
▪ Para calificar a esta exclusión de ingresos, debes cumplir con al menos uno de los siguientes requisitos, según indica el Servicio de Rentas Internas (IRS):
- Ser un ciudadano estadounidense y un residente de buena fe de un país o países extranjeros durante un período ininterrumpido que incluye un año fiscal completo.
- Ser un extranjero residente de EEUU, ciudadano o nacional de un país con el que EEUU tiene un tratado fiscal vigente sobre la declaración de la renta. También, ha de cumplir con el requisito de ser residente de buena fe de un país o países extranjeros durante el período ininterrumpido de un año fiscal completo.
- Ser ciudadano americano o un extranjero residente de EEUU que está físicamente presente en un país o países extranjeros durante al menos 330 días completos durante cualquier período de 12 meses consecutivos.
▪ Hay una herramienta llamada Asistente de Impuestos Interactivo — Interactive Tax Assistant (ITA) — que te ayuda a determinar a través de una serie de preguntas, si puedes excluir los ingresos obtenidos en un país extranjero.
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Exclusión de vivienda extranjera
▪ Paralelamente, los ciudadanos americanos y los residentes permanentes que viven fuera de EEUU pueden reclamar la exclusión de vivienda en el extranjero, una disposición que te permite deducir la cantidad que pagas por tu vivienda en un país extranjero.
▪ Para ello, debes cumplir con la prueba de residencia de buena fe y la prueba de presencia física.
▪ Entre las numerosas limitaciones a la exclusión de la vivienda en el extranjero, el IRS destaca que los gastos de vivienda no pueden considerarse lujosos y varían según la ubicación de la vivienda.
▪ Para excluir la vivienda, tampoco puedes exceder el cantidad de la exclusión de ingresos extranjeros.
▪ En este aspecto, el IRS recomienda la asesoría de un especialista fiscal.
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Crédito fiscal extranjero
▪ Los expertos en finanzas indican que otra opción posible para evitar pagar el doble impuesto es llamado crédito fiscal extranjero.
▪ EEUU permite obtener un crédito equivalente a la cantidad de impuestos que has pagado a una nación extranjera.
▪ Otra alternativa es detallar tus impuestos extranjero en el Anexo A, aunque con el crédito directo obtienes una mayor reducción de tus impuestos estadounidenses.
▪ No puedes obtener un crédito fiscal extranjero si ya has solicitado la exclusión de ingresos extranjeros o la exclusión de vivienda extranjera.
Ingresos basados en EEUU
▪ Desde la crisis sanitaria provocada por el COVID-19, muchos ciudadanos estadounidenses trabajan de forma remota fuera del país y obtienen ingresos basados en EEUU, unas ganancias que han de tributar al IRS.
▪ En este caso, el trabajador remoto ha de pagar también impuestos en el país de residencia, si ha obtenido la residencia en el país extranjero. De manera que si pasas 183 días o más al año, este país te cobrará el impuesto sobre la renta independientemente de la fuente de ingreso.
▪ Pero, algunos países cuentan con lo que se llama un sistema fiscal “territorial” en el que solo se le gravan los ingresos obtenidos dentro de las fronteras de ese país.
Esta historia fue publicada originalmente el 2 de marzo de 2023, 6:00 a. m..
