Créditos, deducciones, criptomonedas y cómo obtener más reembolso de tus impuestos
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El IRS ya está aceptando las declaraciones de impuestos del 2022 y es importante conocer los créditos y deducciones fiscales que pueden poner dinero en su bolsillo en un año en que este colchón de ahorros puede ser fundamental para sobrevivir a los embates de la economía.
Si tienes dudas sobre cómo hacer la declaración de impuestos en Estados Unidos, cuánto te devolverán por cada niño o cómo lograr perder menos, lee aquí nuestro especial de impuestos.
Miguel Burgos, contador certificado de Turbo Tax, explica que para el año fiscal 2022 se eliminaron créditos que estaban relacionados con la ley del Plan de Rescate Estadounidense, y algunos créditos van a regresar al nivel del 2019. Al mismo tiempo subieron las deducciones, que aumentan todos los años en dependencia del costo de la vida.
Aun así se espera que la mayoría de los contribuyentes reciban un reembolso menor este año, por lo que es fundamental estar al tanto de los créditos tributarios que benefician sobre todo al trabajador y a las familias, que suelen enfrentar los costos cada vez más caros del cuidado de los hijos. El reembolso promedio el año pasado fue de $3,176.
El experto se enfoca en tres créditos fiscales: el Crédito por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit), el Crédito Tributario por Hijo y el Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes.
Antes es fundamental entender la diferencia entre deducciones y créditos, siguiendo una breve definición del IRS.
“Cuando preparamos nuestra declaración de impuestos, reportamos nuestros ajustes, que disminuyen nuestros ingresos, luego se aplican las deducciones, de forma estándar o detallada”, dice Burgos.
Con los ingresos, menos los ajustes y deducciones, se calcula el ingreso tributable, y una vez que tengo este, puedo reclamar mis créditos, continúa Burgos, indicando que los créditos reducen dólar por dólar la cantidad que el contribuyente debe al IRS.
La deducción estándar para individuos solteros subió $400 en el 2022, a $12,950, y para las personas que son cabeza de familia subió $600 a $19,400.
Para las parejas casadas que declaran juntas, la deducción estándar es de $25,900, lo que representa un aumento de $800 con relación al 2021.
Si tiene más de 65 años o es ciego, puede reclamar una deducción estándar adicional de $1,400.
Quiénes califican para el Crédito por Ingreso del Trabajo
El crédito fundamental para quienes han trabajado en Estados Unidos y que está enfocado en ayudar a los trabajadores de ingresos limitados o bajos es el Crédito por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit), que tiene una ventaja fundamental, es reembolsable, lo que quiere decir que cuando haga su declaración de impuestos, si no adeuda nada al Servicio de Rentas Internas, recibirá el dinero en su cuenta de banco, si pide que le envíen el deposito directo, o por el contrario, en un cheque por correo.
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo es uno de los que cambió este año al acabarse los beneficios del Plan de Rescate Estadounidense. En el 2021 un trabajador sin hijos podía reclamar hasta $1,502 como máximo, pero para el año fiscal 2022 solo puede reclamar $560, por lo que va a recibir menos crédito, apunta Burgos.
Los trabajadores que tienen un hijo pueden reclamar hasta $3,733, los que tienen dos, $6,164 y los que tienen tres o más, $6,935.
Para reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo, hay que cumplir estos requisitos:
▪ Ser residente o ciudadano estadounidense.
▪ Tener ingresos inferiores a $59,187.
▪ Si tienen inversiones, los ingresos por estas deben ser menos de $10,300 en el 2022.
Es importante tener en cuenta que los ingresos de jubilación, beneficios del Seguro Social y pagos por manutención de los hijos (child support) no cuentan para reclamar este crédito, que es estrictamente para ingresos devengados por trabajo.
Al mismo tiempo es importante saber que los contribuyentes que reclamen el Crédito por Ingreso del Trabajo, no pueden recibir su reembolso hasta después de mediados de febrero, porque, por ley, el IRS toma este tiempo para estudiar si hay fraude en la reclamación de este crédito.
Considere que la espera aproximada para recibir un reembolso del IRS es de 21 días, así que si reclamó el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, debe empezar a contar este tiempo después de mediados de febrero.
Menos Crédito Tributario por Hijo en el 2022
Los contribuyentes con hijos verán una reducción considerable en el Crédito Tributario por Hijo, que fue ampliado en el 2021 por el Plan de Rescate Estadounidense y resultó en el envío de pagos mensuales de $300 por cada niño menor de 6 años y $250 por cada hijo mayor de esa edad y hasta 17 años, para un total de $3,600 y $3,000 por cada hijo al año.
Ahora, para el año fiscal 2022, el Crédito Tributario por Hijo es $2,000, de los que $1,500 son reembolsables, lo que quiere decir, que si reclama a su hijo como dependiente, recibirá esta cantidad como parte de su reembolso.
Requisitos para reclamar el Crédito Tributario por Hijo:
▪ El hijo debe se menor de 17 años y ciudadano o residente estadounidense.
▪ Debe ser tu hijo, hijastro, de crianza o adoptado. También se pueden reclamar a los hermanos, hermanastros o hijos de estos, si cumplen el resto de los requisitos.
▪ El hijo debe haber vivido contigo más de la mitad del año tributario y no haberse proporcionado más de la mitad de su propio sustento, indica TurboTax.
▪ El Crédito por Hijo se reduce gradualmente para las personas que ganan más de $200,000 y los casados que ganaron más de $400,000 y declaran en conjunto.
Crédito por cuidado de menores y dependientes
Este crédito es para ayudar al contribuyente a pagar los gastos en que incurre para el cuidado de sus hijos o de otros dependientes calificados, mientras trabaja o hace gestiones para buscar trabajo.
“El crédito se calcula según su ingreso y un porcentaje de los gastos en los que usted incurra por el cuidado de personas calificadas que le permite trabajar, buscar trabajo o asistir a una institución de aprendizaje”, dice el IRS.
Durante el año 2021 se podía reclamar hasta el 50 por ciento de gastos relacionados con el trabajo, $8,000 para un dependiente, y $16,000 en gastos para dos como máximo. Ahora se puede reclamar solo un 35 por ciento, hasta $3,000 por un dependiente o hasta $6,000 para dos o más dependientes.
Quiénes califican para incluirse en este programa:
▪ Hijos menores de 13 años.
▪ Cónyuge que no era física o mentalmente capaz de cuidarse a sí mismo y vivió con el contribuyente la mitad del año.
▪ Un dependiente que no era física o mentalmente capaz de cuidarse a sí mismo y vivió con el contribuyente la mitad del año.
También existe el Crédito por otros dependientes que el contribuyente puede reclamar para cada uno de sus dependientes calificados, que no pueden ser incluidos en el Crédito Tributario por Hijo. El monto máximo de crédito es de $500 por cada dependiente que cumpla con ciertas condiciones:
▪ El dependiente debe ser mayor de 17 años.
▪ Padres que el contribuyente reclama como dependientes.
“En el caso de los padres, no tienen que vivir la mitad del año con el contribuyente, como ocurre cuando se reclama a un hijo o familiar”, especifica Burgos.
▪ Dependientes sin relación sanguínea con el contribuyente pero que viven con él.
▪ El contribuyente debe proveer más del 51 por ciento financiero a estas personas.
Las criptomonedas y los impuestos
En un año en que el mercado de la criptomoneda ha visto una caída considerable, muchos se preguntan cómo reportar esta situación en su declaración de impuestos.
“La criptomoneda se trata como un activo”, indica Burgos, en respuesta a la preocupación. “El IRS las considera en la misma categoría de inversiones personales como bonos, acciones, y así mismo evalúa las pérdidas o ganancias en criptomoneda, que denomina digital assets”.
El mercado ha disminuido su valor, pero eso no quiere decir que se genera un evento tributable, acota el experto.
“No es hasta que el contribuyente vende ese activo de criptomoneda, y se genera una pérdida o ganancia, que se reporta al IRS”, amplía.
Burgos también indica que hasta el momento el IRS no requiere que las casas de corretaje de criptomonedas presenten el formulario 1099-B, que indica la venta de estos activos y la ganancia o pérdida.
“Como el formulario no se exige, es importante que el contribuyente lleve registros de cuánto vendió y compró en criptomoneda”, concluye Burgos.
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Esta historia fue publicada originalmente el 26 de enero de 2023, 9:44 a. m. with the headline "Créditos, deducciones, criptomonedas y cómo obtener más reembolso de tus impuestos."
