Conozca las exenciones tributarias cuando vende sus bienes raíces

Estamos empezando a observar aumentos en el valor de los bienes raíces, lo que significa que muchos propietarios están comenzado a percibir los beneficios de estas ganancias. Por eso es importante entender la planificación general asociada con la venta de los inmuebles y cómo están sujetos a impuestos.

Las reglas varían dependiendo del uso de la propiedad. Aquí cubriremos tres escenarios básicos: residencia personal, una segunda vivienda y una propiedad de alquiler.

Residencia personal: La ganancia en la venta de una residencia personal es gravable pero hay una exención tributaria si se cumplen ciertos requisitos, que analizaremos brevemente. La pérdida en la venta de una residencia personal no es una pérdida deducible ya que es una propiedad de “uso personal”.

La ganancia en la venta de una residencia personal puede estar exenta si usted fue el propietario y vivió en la casa (como su residencia personal) por 2 de los 5 años anteriores a la puesta en venta. Si cumple con este requisito, puede excluir hasta $250,000 de la ganancia si es soltero, y hasta $500,000 si está casado.

Segunda vivienda: La ganancia en la venta de una segunda vivienda es gravable. No hay ninguna exención. Del mismo modo, que no es deducible la pérdida en la venta de una segunda vivienda. Este es el peor de todos los escenarios.

Alquiler de propiedades: Una casa de alquiler se considera de “uso comercial”. Similar a la residencia personal y segunda vivienda, la ganancia es gravable. En este caso la pérdida puede ser deducible y usted puede reducir otros ingresos ordinarios en el año de la venta.

Para propiedades de uso comercial existe una gran oportunidad de planificación. Es algo que llama un “1031-Exchange” o “intercambio de 1031” y le permite al dueño vender la casa e invertir las ganancias de la venta del alquiler en otra propiedad de “uso comercial”.

En este caso, la ganancia es diferida hasta la venta de la segunda propiedad. Simple, ¿verdad? Así es realmente, pero para tomar ventaja de esta estrategia, la venta debe hacerse a través de lo que se llama un “intermediario cualificado”, es una empresa que controla el intercambio de la primera propiedad con la nueva de tal manera que el dinero de la venta nunca pasa por las manos del dueño. Las leyes del “1031-Exchange” son muy específicas y para evitar pagar impuestos ahora tienen que seguirlas con mucho cuidado, pero el ahorro puede ser inmenso.

Esto puede ser una gran oportunidad para deferir el pago del impuesto sobre la venta de una propiedad de “uso comercial” hasta el futuro, especialmente si estaba planeando reemplazar la propiedad de todos modos.

Con esta y cualquier otra estrategia de planificación, siempre es recomendable que usted hable con su contador o asesor financiero.

Esta historia fue publicada originalmente el 26 de marzo de 2016, 2:46 p. m. with the headline "Conozca las exenciones tributarias cuando vende sus bienes raíces."